Créance Client : Définition, Gestion et Bonnes Pratiques pour Préserver Votre Trésorerie
Introduction
Une créance client, c’est tout simplement l’argent que vos clients vous doivent. Pourtant, derrière cette définition simple se cache un enjeu financier crucial : la gestion des créances échues et le suivi des créances sur les clients conditionnent la santé de votre trésorerie.
Cet article explique ce qu’est une créance client, comment elle fonctionne dans la comptabilité, quelles sont les étapes pour la gérer efficacement, et comment éviter que vos créances se transforment en impayés.
1. Créance client : définition et principes de base
C’est quoi une créance client ?
Une créance client est une somme d’argent due par un client à une entreprise à la suite d’une vente de produit ou de service. Autrement dit, c’est le droit qu’a une entreprise d’être payée par un client pour une prestation réalisée.
Exemple concret :
- Vous émettez une facture de 3 000 € à un client B2B le 10 janvier, payable à 30 jours.
- Jusqu’au 9 février, cette somme constitue une créance sur les clients.
- Si elle n’est pas réglée après cette date, elle devient une créance échue.
Créance client en comptabilité
Dans les comptes, les créances clients figurent à l’actif du bilan, dans la catégorie “créances d’exploitation”.
Elles traduisent le montant total des sommes que vos clients doivent encore à l’entreprise.
Écriture comptable typique :
Débit : 411 – Clients
Crédit : 706 – Prestations de services ou 707 – Ventes de marchandises
2. Les différents types de créances clients
Toutes les créances ne se valent pas. Il est essentiel de les catégoriser pour mieux les suivre et agir au bon moment.
Type de créance | Description | Risque |
Créance à court terme | Facture due dans les 30 à 90 jours | Faible, si client solvable |
Créance échue | Facture arrivée à échéance non réglée | Moyen à élevé |
Créance douteuse | Facture en retard avec risque de non-paiement | Élevé |
Créance irrécouvrable | Créance définitivement perdue (client insolvable) | Très élevé |
3. L’importance du suivi des créances sur les clients
Préserver la trésorerie
Des créances mal gérées bloquent la trésorerie. Une entreprise peut afficher un bon chiffre d’affaires et pourtant manquer de liquidités si les clients paient en retard.
Réduire les risques financiers
Un suivi rigoureux permet de repérer les comportements à risque (clients toujours en retard, montants élevés non réglés) et d’adapter vos conditions de vente (paiement comptant, acompte, etc.).
Améliorer la prévision de cash-flow
Un tableau de suivi des créances permet de prévoir vos encaissements futurs et d’ajuster vos dépenses.
4. Comment gérer efficacement les créances clients
1. Facturer sans erreur ni retard
Une facture conforme et envoyée à temps accélère le paiement. Mentionnez clairement la date d’échéance et les coordonnées bancaires.
2. Mettre en place un suivi automatisé
Un tableau de bord centralisant vos factures, relances et paiements vous aide à suivre vos créances actives, échues ou réglées.
3. Relancer les clients à temps
Une relance à J+5 puis à J+15 après échéance augmente significativement les chances d’encaissement.
Les créances échues doivent être traitées en priorité, avec un ton professionnel et respectueux.
4. Identifier les clients à risque
Suivez les historiques de paiement : un client qui paie systématiquement en retard peut nécessiter des conditions plus strictes.
5. Automatiser la gestion des créances
Grâce à l’automatisation, vous pouvez :
- Programmer les relances selon les échéances ;
- Envoyer des rappels automatiques (e-mails/SMS) ;
- Suivre les encaissements en temps réel ;
- Arrêter les relances dès qu’une facture est payée.
✅ Résultat : gain de temps, diminution des impayés et sérénité financière.
5. Créance échue : que faire en cas de non-paiement ?
Étape 1 : Relance amiable
Commencez toujours par un rappel courtois (e-mail ou téléphone). Mentionnez la facture, le montant et la date d’échéance.
Étape 2 : Relance formelle
Si aucune réponse n’est obtenue, envoyez un mail plus ferme avec rappel des pénalités de retard.
Étape 3 : Mise en demeure
Dernier avertissement avant action légale, la mise en demeure donne un délai (souvent 8 à 15 jours) pour régulariser.
Étape 4 : Recouvrement judiciaire
En dernier recours, saisissez le tribunal de commerce. Mais dans 80 % des cas, un suivi régulier et des relances bien calibrées suffisent.
6. Les indicateurs à suivre pour piloter vos créances clients
Indicateur | Description | Objectif |
Encours client | Total des sommes dues par vos clients | Surveiller en continu |
DSO (Days Sales Outstanding) | Délai moyen de règlement | < 45 jours |
Taux de créances échues | Pourcentage des factures non payées à échéance | < 10 % |
Créances douteuses | Montant risquant de ne pas être encaissé | < 5 % |
Taux de relances réussies | Factures réglées après relance | > 80 % |
7. Bonnes pratiques pour éviter les créances échues
- Exiger un acompte avant la prestation.
- Indiquer les conditions de paiement sur chaque devis et facture.
- Vérifier la solvabilité des nouveaux clients.
- Automatiser les relances pour éviter les oublis.
- Récompenser les paiements anticipés (petite remise).
💬 Astuce : la prévention reste la meilleure stratégie contre les impayés.
8. FAQ – Comprendre et gérer les créances clients
C’est quoi une créance client ?
Où se trouve la créance client dans la comptabilité ?
Comment savoir si une créance est échue ?
Que faire avec une créance irrécouvrable ?
Comment réduire le risque de créances impayées ?
9. Conclusion
La créance client est un pilier de la gestion financière. Mal gérée, elle devient un risque pour la trésorerie ; bien pilotée, elle garantit la stabilité de l’entreprise.
En mettant en place une surveillance active, une relance rapide, et une automatisation du suivi, vous transformez vos créances en paiements rapides et votre trésorerie en levier de croissance.
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